Бухгалтерский учет и аудит : Лабораторная работа: Отражение хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета
Лабораторная работа: Отражение хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета
Федеральное агентство по образованию
Государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования «Уральский Государственный Экономический
Университет»
Центр дистанционного образования
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
по дисциплине: «Бухгалтерский учет»
на тему (вариант): «Вариант №2»
Исполнитель:
студент группы: ФК-08 СР
Корнилова
Анастасия Алексеевна
Преподаватель:
__________________________
(Фамилия, имя, отчество преподавателя)
_____________
(подпись)
Екатеринбург 2009г.
ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ
Остатки по синтетическим счетам швейной фабрики «Одежда» на начало
отчетного периода
|
Шифр и наименование
счета |
Сумма в тыс.руб |
01 |
Основные средства |
193800 |
04 |
Нематериальные
активы |
540 |
05 |
Амортизация
нематериальных активов |
70 |
10 |
Материалы |
2990 |
19 |
НДС по
приобретенным ценностям |
9300 |
20 |
Основное
производство |
7200 |
43 |
Готовая продукция |
118700 |
45 |
Товары отгруженные |
24200 |
50 |
Касса |
150 |
51 |
Расчетный счет |
96300 |
52 |
Валютный счет |
18600 |
60 |
Расчеты с
поставщиками и подрядчиками |
7038 |
68 |
Расчеты по налогам
и сборам |
3140 |
69 |
Расчеты по
социальному страхованию |
3660 |
97 |
Расходы будущих
периодов |
67033 |
60 |
Расчеты с
поставщиками по авансам |
200500 |
70 |
Расчеты по оплате
труда |
26280 |
71 |
Расчеты с
подотчетными лицами (дебиторы) |
170 |
76 |
Расчеты с
дебиторами |
69700 |
99 |
Прибыль |
104700 |
80 |
Уставной капитал |
694252 |
82 |
Резервный капитал |
75600 |
66 |
Краткосрочные ссуды
банка |
96740 |
07 |
Оборудование к
установке |
603297 |
Остатки по счетам аналитического учета
Наименование
аналитических счетов |
Ед.измер |
Цена |
Количество |
Сумма
в руб.
|
1. Костюмное
полотно |
м |
3200 |
450 |
1440000 |
2. Шелк
"вареный" |
м |
10000 |
80 |
800000 |
3. Ткань
хлопчатобумажная |
м |
1500 |
500 |
750000 |
Итого: |
|
|
|
2990000 |
К счету 71
"Расчеты с
подотчетными лицами"
|
|
|
Дебет |
Кредит |
1. Караваев Н.Г. -
экспедитор
2. Шарфикова О. В.-
бухгалтер
|
|
|
50000
120000
|
|
Итого: |
|
|
170000 |
|
К счету 60
"Расчеты |
|
|
|
|
с поставщиками и
подрядчиками" |
|
|
|
|
1. АО
Екатеринбургский камвольным |
|
|
|
|
комбинат |
|
|
|
2252000 |
2. СП РОСимпорт |
|
|
|
4786000 |
Итого: |
|
|
|
7038000 |
Хозяйственные
операции за месяц в рублях : |
1. Отпущено со
склада в производство: |
|
- костюмное полотно
250 метров |
800000 |
- шелк 20 метров |
200000 |
- ткань
хлопчатобумажная 400 метров |
600000 |
2. Перечислено в
погашение задолженности с расчетного счета: |
|
- АО
Екатеринбургский камвольный комбинат |
2252000 |
- СП Росимпорт |
4786000 |
3. Поступил в кассу
остаток неизрасходованных подотчетных сумм |
|
от бухгалтера
Шарфиковой О.В. |
110000 |
4. Акцептован счет
за поступившие материалы от камвольного |
|
комбината |
|
- ткань
хлопчатобумажная - 200 м. |
300000 |
- костюмное полотно
- 100 м. |
320000 |
5. Экспедитором
Караваевым Н.Г. приобретены скрепки |
|
канцелярские,
сданные на склад |
10000 |
6. Экспедитором
Караваевым Н.Г. сдан в кассу остаток |
|
неизрасходованных
подотчетных сумм |
? |
7. Принят к оплате
счет за поступивший на склад |
|
шелк (640 м) от СП
РОС импорт |
6400000 |
8. Отпущены со
склада в производство: |
|
- костюмное полотно
300 м. |
960000 |
- ткань
хлопчатобумажная 200 м. |
300000 |
- шелк 100 м. |
1000000 |
9. Израсходовано
Шарфиковой О.В. на бухг. бланки |
10000 |
10.Получено с
расчетного счета в кассу для
выдачи заработной
платы работникам
|
18000 |
11 .Выдана из кассы
зарплата работникам |
15000 |
12.Выдано из кассы
в подотчет по командировке
инженеру Иванову
СИ.
|
150 |
13.Поступило от
покупателей на расчетный счет за реализованную продукцию |
20000 |
14.Уплачено с
расчетного счета в погашение задолженности по налогам и сборам |
3140 |
15.3ачислен на
расчетный счет краткосрочный кредит банка |
30000 |
16.Депонирована
невостребованная и срок зарплата |
3000 |
17.Внесена
депонированная зарплата на расчетный счет в банке |
3000 |
18.Поступил на
предприятие безвозмездно станок |
11000 |
19..Начислена
зарплата рабочим основного производства |
20000 |
20.Начислен единый
социальный налог (ПФ-20%, соц.страх-3.2%, мед.страх2.8%)
21 .Удержан НДФЛ из
зарплаты (13%)
|
?
?
|
22.Принята на склад
поступившая из производства готовая продукция (костюмы) |
1120 |
23.Акцептован счет
АО "Свердловэнерго" за потребленную в производстве электроэнергию |
1700 |
24.Перечислено с
расчетного счета АО "Свердловэнерго" в счет погашения задолженности |
1700 |
|
|
|
|
|
|
ЗАДАНИЕ
1. Открыть счета
синтетического и аналитического учета, используя данные об остатках средств
предприятия на начало отчетного периода
2. По каждой хозяйственной
операции определить корреспонденцию счетов, составить бухгалтерские котировки
(проводки) и зарегистрировать их в журнале операций.
3. Отразить хозяйственные
операции на счетах.
4. Подсчитать итоги по
оборотам и вывести остатки на конец отчетного периода (месяца) по каждому
счету.
5. Составить оборотные
ведомости по счетам аналитического учета и счетам синтетического учета;
произвести сверку данных аналитического и синтетического учета
6. Составить баланс на конец
отчетного периода (месяца) по данным оборотной ведомости, составленной по
счетам синтетического учета
Счета бухгалтерского учета
на начало отчетного периода (синтетический учет) – в тыс.руб.
01
Дебет |
Кредит |
Операция |
Сумма |
Операция |
Сумма |
Сальдо на начало[1]
|
193800 |
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
Сальдо на конец |
193800 |
|
|
04
Дебет |
Кредит |
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
540 |
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
Сальдо на конец |
540 |
|
|
05
Дебет |
Кредит |
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
|
|
70 |
Оборот |
|
Оборот |
|
Сальдо на конец |
|
|
70 |
10
Дебет |
Кредит |
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
2990 |
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
Сальдо на конец |
2990 |
|
|
19
Дебет |
Кредит |
Операция |
Сумма |
Операция |
Сумма |
Сальдо на начало |
9300 |
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
Сальдо на конец |
9300 |
|
|
20
Дебет |
Кредит |
Операция |
Сумма |
Операция |
Сумма |
Сальдо на начало |
7200 |
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
Сальдо на конец |
7200 |
|
|
43
Дебет |
Кредит |
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
118700 |
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
Сальдо на конец |
118700 |
|
|
45
Дебет |
Кредит |
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
24200 |
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
Сальдо на конец |
24200 |
|
|
50
Дебет |
Кредит |
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
150 |
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
Сальдо на конец |
150 |
|
|
51
Дебет |
Кредит |
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
96300 |
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
Сальдо на конец |
96300 |
|
|
52
Дебет |
Кредит |
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
18600 |
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
Сальдо на конец |
18600 |
|
|
60
Дебет |
Кредит |
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
|
|
7038 |
Оборот |
|
Оборот |
|
Сальдо на конец |
|
|
7038 |
68
Дебет |
Кредит |
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
|
|
3140 |
Оборот |
|
Оборот |
|
Сальдо на конец |
|
|
3140 |
69
Дебет |
Кредит |
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
|
|
3660 |
Оборот |
|
Оборот |
|
Сальдо на конец |
|
|
3660 |
97
Дебет |
Кредит |
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
|
|
67033 |
Оборот |
|
Оборот |
|
Сальдо на конец |
|
|
67033 |
60
Дебет |
Кредит |
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
200500 |
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
Сальдо на конец |
200500 |
|
|
70
Дебет |
Кредит |
Операция |
Сумма |
Операция |
Сумма |
Сальдо на начало |
|
|
26280 |
Оборот |
|
Оборот |
|
Сальдо на конец |
|
|
26280 |
71
Дебет |
Кредит |
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
170 |
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
Сальдо на конец |
170 |
|
|
76
Дебет |
Кредит |
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
69700 |
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
Сальдо на конец |
69700 |
|
|
99
Дебет |
Кредит |
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
|
|
104700 |
Оборот |
|
Оборот |
|
Сальдо на конец |
|
|
104700 |
80
Дебет |
Кредит |
Операция |
Сумма |
Операция |
Сумма |
Сальдо на начало |
|
|
694252 |
Оборот |
|
Оборот |
|
Сальдо на конец |
|
|
694252 |
82
Дебет |
Кредит |
Операция |
Сумма |
Операция |
Сумма |
Сальдо на начало |
|
|
75600 |
Оборот |
|
Оборот |
|
Сальдо на конец |
|
|
75600 |
66
Дебет |
Кредит |
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
|
|
96740 |
Оборот |
|
Оборот |
|
Сальдо на конец |
|
|
96740 |
07
Дебет |
Кредит |
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
603297 |
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
Сальдо на конец |
603297 |
|
|
Аналитика 10
Содержание записи |
Сальдо на начало |
Приход |
Расход |
Сальдо на конец |
Кол-во |
Сумма |
Кол-во |
Сумма |
Кол-во |
Сумма |
Кол- во |
Сумма |
Костюмное полотно |
450 |
1440000 |
|
|
|
|
450 |
1440000 |
Шелк «вареный» |
80 |
800000 |
|
|
|
|
80 |
800000 |
Ткань
хлопчатобумажная |
500 |
750000 |
|
|
|
|
500 |
750000 |
Итого 2990000
Аналитика 71 (Караваев).
|
Дебет |
Кредит |
Сальдо на начало
месяца |
50000 |
|
Оборот |
|
|
Сальдо на конец
месяца |
50000 |
|
Аналитика 71 (Шарфикова).
|
Дебет |
Кредит |
Сальдо на начало
месяца |
120000 |
|
Оборот |
|
|
Сальдо на конец
месяца |
120000 |
|
Аналитика 60
Содержание записи |
Сальдо на начало |
Приход |
Расход |
Сальдо на конец |
АО Екатеринбургский
камвольный комбинат |
2252000 |
|
|
2252000 |
СП РОСимпорт |
4786000 |
|
|
4786000 |
Итого 7038000
Журнал регистрации хозяйственных операций машиностроительного
завода за отчетный период.
Номер операции |
Содержание операции |
Корреспонденция
счетов |
Сумма, руб. |
Дебет |
Кредит |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 |
Отпущено со склада
в производство
- костюмное полотно
250 метров
|
20 |
10 |
800000 |
- шелк 20 метров |
20 |
10 |
200000 |
- ткань
хлопчатобумажная 400 метров |
20 |
10 |
600000 |
2 |
Перечислено в
погашение задолженности с расчетного счета
- АО
Екатеринбургский камвольный комбинат
|
76 |
51 |
2252000 |
- СП Росимпорт |
76 |
51 |
4786000 |
3 |
Поступил в кассу
остаток неизрасходованных подотчетных сумм от бухгалтера Шарфиковой О.В. |
50 |
71 |
110000 |
4 |
Акцептован счет за
поступившие материалы от камвольного комбината
- ткань
хлопчатобумажная - 200 м.
|
10 |
60 |
300000 |
- костюмное полотно
- 100 м. |
10 |
60 |
320000 |
5 |
Экспедитором
Караваевым Н.Г. приобретены скрепки канцелярские, сданные на склад |
20 |
71 |
10000 |
6 |
Экспедитором
Караваевым Н.Г. сдан в кассу остаток неизрасходованных подотчетных сумм |
50 |
71 |
40000 |
7 |
Принят к оплате
счет за поступивший на склад шелк (640 м) от СП РОС импорт |
10 |
60 |
6400000 |
8 |
Отпущены со склада
в производство:
- костюмное полотно
300 м.
|
20 |
10 |
960000 |
- ткань
хлопчатобумажная 200 м. |
20 |
10 |
300000 |
- шелк 100 м. |
20 |
10 |
1000000 |
9 |
Израсходовано
Шарфиковой О.В. на бухг. бланки |
20 |
71 |
10000 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
10 |
Получено
с расчетного счета в кассу для
выдачи заработной
платы работникам
|
50 |
51 |
18000 |
11 |
Выдана из кассы
зарплата работникам |
70 |
50 |
15000 |
12 |
Выдано
из кассы в подотчет по командировке
инженеру Иванову
СИ.
|
71 |
50 |
150 |
13 |
Поступило от
покупателей на расчетный счет за реализованную продукцию |
51 |
62 |
20000 |
14 |
Уплачено с
расчетного счета в погашение задолженности по налогам и сборам |
68 |
51 |
3140 |
15 |
3ачислен на
расчетный счет краткосрочный кредит банка |
51 |
66 |
30000 |
16 |
Депонирована
невостребованная и срок зарплата |
76 |
70 |
3000 |
17 |
Внесена
депонированная зарплата на расчетный счет в банке |
51 |
50 |
3000 |
18 |
Поступил на
предприятие безвозмездно станок |
08 |
98 |
11000 |
19 |
Начислена зарплата
рабочим основного производства |
20 |
70 |
20000 |
20 |
Начислен
единый социальный налог
(ПФ-20%,
соц.страх-3.2%, мед.страх2.8%)
|
20 |
69 |
5200 |
21 |
Удержан
НДФЛ из зарплаты (13%) |
70 |
68 |
2600 |
22 |
Принята на склад
поступившая из производства готовая
продукция (костюмы)
|
43 |
20 |
1120 |
23 |
Акцептован счет АО
"Свердловэнерго" за потребленную в
производстве
злектороэнергию
|
20 |
60 |
1700 |
24 |
Перечислено с
расчетного счета АО "Свердловэнерго"
в счет погашения
задолженности
|
60 |
51 |
1700 |
Счета бухгалтерского учета с
учетом хозяйственных операций за отчетный период (синтетический учет) - в
рублях.
01
Дебет |
Кредит |
Операция |
Сумма |
Операция |
Сумма |
Сальдо на начало[2]
|
193800000 |
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
Сальдо на конец |
193800000 |
|
|
04
Дебет |
Кредит |
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
540000 |
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
Сальдо на конец |
540000 |
|
|
05
Дебет |
Кредит |
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
|
|
70000 |
Оборот |
|
Оборот |
|
Сальдо на конец |
|
|
70000 |
08
Дебет |
Кредит |
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
0 |
|
|
Оборот |
11000 |
Оборот |
|
Сальдо на конец |
11000 |
|
|
10
Дебет |
Кредит |
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
2990000 |
|
|
|
300000
320000
6400000
|
|
800000
200000
600000
960000
300000
1000000
|
Оборот |
7020000 |
Оборот |
3860000 |
Сальдо на конец |
6150000 |
|
|
19
Дебет |
Кредит |
Операция |
Сумма |
Операция |
Сумма |
Сальдо на начало |
9300000 |
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
Сальдо на конец |
9300000 |
|
|
20
Дебет |
Кредит |
Операция |
Сумма |
Операция |
Сумма |
Сальдо на начало |
7200000 |
|
|
|
800000
200000
600000
10000
960000
300000
1000000
10000
20000
5200
1700
|
|
1120 |
Оборот |
3906900 |
Оборот |
1120 |
Сальдо на конец |
11105780 |
|
|
43
Дебет |
Кредит |
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
118700000 |
|
|
Оборот |
1120 |
Оборот |
|
Сальдо на конец |
118701120 |
|
|
45
Дебет |
Кредит |
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
24200000 |
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
Сальдо на конец |
24200000 |
|
|
50
Дебет |
Кредит |
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
150000 |
|
|
|
110000
40000
18000
|
|
15000
150
3000
|
Оборот |
168000 |
Оборот |
18150 |
Сальдо на конец |
299850 |
|
|
51
Дебет |
Кредит |
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
96300000 |
|
|
|
20000
30000
3000
|
|
2252000
4786000
18000
3140
1700
|
Оборот |
53000 |
Оборот |
7060840 |
Сальдо на конец |
89292160 |
|
|
52
Дебет |
Кредит |
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
18600000 |
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
Сальдо на конец |
18600000 |
|
|
60
Дебет |
Кредит |
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
|
|
7038000 |
|
|
|
300000
320000
6400000
|
Оборот |
|
Оборот |
7020000 |
Сальдо на конец |
|
|
14058000 |
68
Дебет |
Кредит |
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
|
|
3140000 |
Оборот |
3140 |
Оборот |
2600 |
Сальдо на конец |
|
|
3139460 |
69
Дебет |
Кредит |
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
|
|
3660000 |
Оборот |
|
Оборот |
5200 |
Сальдо на конец |
|
|
3665200 |
97
Дебет |
Кредит |
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
67033000 |
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
Сальдо на конец |
67033000 |
|
|
60
Дебет |
Кредит |
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
|
|
200500000 |
Оборот |
1700 |
Оборот |
1700 |
Сальдо на конец |
|
|
200500000 |
70
Дебет |
Кредит |
Операция |
Сумма |
Операция |
Сумма |
Сальдо на начало |
|
|
26280000 |
|
15000
2600
|
|
3000
20000
|
Оборот |
17600 |
Оборот |
23000 |
Сальдо на конец |
|
|
26285400 |
71
Дебет |
Кредит |
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
170000 |
|
|
|
150 |
|
110000
10000
40000
10000
|
Оборот |
150 |
Оборот |
170000 |
Сальдо на конец |
150 |
|
|
76
Дебет |
Кредит |
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
69700000 |
|
|
|
2252000
4786000
3000
|
|
|
Оборот |
7041000 |
Оборот |
|
Сальдо на конец |
76741000 |
|
|
99
Дебет |
Кредит |
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
|
|
104700000 |
Оборот |
|
Оборот |
|
Сальдо на конец |
|
|
104700000 |
80
Дебет |
Кредит |
Операция |
Сумма |
Операция |
Сумма |
Сальдо на начало |
|
|
694252000 |
Оборот |
|
Оборот |
|
Сальдо на конец |
|
|
694252000 |
82
Дебет |
Кредит |
Операция |
Сумма |
Операция |
Сумма |
Сальдо на начало |
|
|
75600000 |
Оборот |
|
Оборот |
|
Сальдо на конец |
|
|
75600000 |
66
Дебет |
Кредит |
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
|
|
96740000 |
Оборот |
|
Оборот |
30000 |
Сальдо на конец |
|
|
96770000 |
07
Дебет |
Кредит |
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
603297000 |
|
|
Оборот |
|
Оборот |
|
Сальдо на конец |
603297000 |
|
|
62
Дебет |
Кредит |
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
|
|
0 |
Оборот |
|
Оборот |
20000 |
Сальдо на конец |
|
|
20000 |
98
Дебет |
Кредит |
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
Сальдо на начало |
|
|
0 |
Оборот |
|
Оборот |
11000 |
Сальдо на конец |
|
|
11000 |
Аналитика 10
Содержание записи |
Сальдо на начало |
Приход |
Расход |
Сальдо на конец |
Кол-во |
Сумма |
Кол-во |
Сумма |
Кол-во |
Сумма |
Кол- во |
Сумма |
Костюмное полотно |
450 |
1440000 |
100 |
320000 |
550 |
1760000 |
0 |
0 |
Шелк «вареный» |
80 |
800000 |
640 |
6400000 |
120 |
1200000 |
600 |
6000000 |
Ткань
хлопчатобумажная |
500 |
750000 |
200 |
300000 |
600 |
900000 |
100 |
150000 |
Итого 6150000
Аналитика 71 (Караваев).
|
Дебет |
Кредит |
Сальдо на начало
месяца |
50000 |
|
|
|
10000
40000
|
Оборот |
|
50000 |
Сальдо на конец
месяца |
0 |
|
Аналитика 71 (Шарфикова).
|
Дебет |
Кредит |
Сальдо на начало
месяца |
120000 |
|
|
|
110000
10000
|
Оборот |
|
120000 |
Сальдо на конец
месяца |
0 |
|
Аналитика 71 (Иванов).
|
Дебет |
Кредит |
Сальдо на начало
месяца |
0 |
|
Оборот |
150 |
|
Сальдо на конец
месяца |
150 |
|
Аналитика 60
Содержание записи |
Сальдо на начало |
Приход |
Расход |
Сальдо на конец |
АО Екатеринбургский
камвольный комбинат |
2252000 |
620000 |
|
2872000 |
СП РОСимпорт |
4786000 |
6400000 |
|
11186000 |
Итого 14058000
Оборотно-сальдовая ведомость швейной фабрики «Одежда» за отчетный
период.
Наименование счёта |
Сальдо на начало
месяца |
Обороты за период |
Сальдо на конец
месяца |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
01 Основные
средства |
193800000 |
|
|
|
193800000 |
|
04 Нематериальные
активы |
540000 |
|
|
|
540000 |
|
05 Амортизация
нематериальных активов |
|
70000 |
|
|
|
70000 |
07 Оборудование к
установке |
603297000 |
|
|
|
603297000 |
|
08 Приобретение
объектов основных средств |
|
|
11000 |
|
11000 |
|
10 Материалы |
2990000 |
|
7020000 |
3860000 |
6150000 |
|
43 Готовая
продукция |
118700000 |
|
1120 |
|
118701120 |
|
19 НДС по
приобретенным ценностям |
9300000 |
|
|
|
9300000 |
|
20 Основное производство |
7200000 |
|
3906900 |
1120 |
11105780 |
|
45 Товары
отгруженные |
24200000 |
|
|
|
24200000 |
|
50 Касса |
150000 |
|
168000 |
18150 |
299850 |
|
51 Расчётный счёт |
96300000 |
|
53000 |
7060840 |
89292160 |
|
52 Валютный счет |
18600000 |
|
|
|
18600000 |
|
60 Расчёт с
поставщиками и подрядчиками |
|
7038000 |
|
7020000 |
|
14058000 |
62 Расчёт с
покупателями и подрядчиками |
|
|
|
20000 |
|
20000 |
66 Расчёт по
краткосрочным кредитам и займам |
|
96740000 |
|
30000 |
|
96770000 |
68 Расчёт по налогам
и сборам |
|
3140000 |
3140 |
2600 |
|
3139460 |
69 Расчёт по соц.
страхованию |
|
3660000 |
|
5200 |
|
3665200 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
70 Расчёт с
персоналом по оплате труда |
|
26280000 |
17600 |
23000 |
|
26285400 |
71 Расчёт с подотчётными
лицами |
170000 |
|
150 |
170000 |
150 |
|
76 Расчёт с дебиторами |
69700000 |
|
7041000 |
|
76741000 |
|
60 Расчеты с
поставщиками по авансам |
|
200500000 |
1700 |
1700 |
|
200500000 |
80 Уставный капитал |
|
694252000 |
|
|
|
694252000 |
82 Резервный
капитал |
|
75600000 |
|
|
|
75600000 |
97 Расходы будущих
периодов |
67033000 |
|
|
|
67033000 |
|
98 Доходы будущих
периодов |
|
|
|
11000 |
|
11000 |
99 Прибыль |
|
104700000 |
|
|
|
104700000 |
ИТОГО |
1211980000 |
1211980000 |
18223610 |
18223610 |
1219071060 |
1219071060 |
Бухгалтерский баланс швейной фабрики «Одежда» на конец отчетного
периода
АКТИВ |
Код стр. |
На конец отчетного
периода |
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ
АКТИВЫ |
|
|
Нематериальные
активы (04, 05) |
110 |
470000 |
Основные средства
(01, 02, 03) |
120 |
193800000 |
Незавершенное
строительство (07, 08, 16, 61) |
130 |
603308000 |
Доходные вложения в
материальные ценности (03) |
135 |
|
Долгосрочные
финансовые вложения (06,82) |
140 |
|
прочие долгосрочные
финансовые вложения |
145 |
|
Прочие внеоборотные
активы |
150 |
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
797578000 |
II. ОБОРОТНЫЕ
АКТИВЫ |
|
|
Запасы |
210 |
227189900 |
В том числе
сырье, материалы и
другие аналогичные ценности (10, 12, 13, 16)
|
211 |
6150000 |
животные на
выращивании и откорме (11) |
212 |
|
затраты в
незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) |
213 |
11105780 |
готовая продукция и
товары для перепродажи (16, 40, 41) |
214 |
118701120 |
товары отгруженные
(45) |
215 |
24200000 |
расходы будущих
периодов (31) |
216 |
67033000 |
прочие запасы и
затраты |
217 |
|
Налог на
добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) |
220 |
9300000 |
Дебиторская
задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после
отчетной даты) |
230 |
|
В том числе
покупатели и заказчики (62, 76, 82) |
231 |
|
Дебиторская
задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после
отчетной даты) |
240 |
76741150 |
В том числе покупатели
и заказчики (62, 76, 82) |
241 |
76741000 |
Краткосрочные
финансовые вложения (56,58,82) |
250 |
|
Денежные средства |
260 |
108192010 |
Прочие оборотные
активы |
270 |
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
421423060 |
БАЛАНС (сумма строк
190 + 290) |
300 |
1219001060 |
ПАССИВ |
Код стр. |
На конец отчетного
периода |
III. КАПИТАЛ И
РЕЗЕРВЫ |
|
|
Уставный капитал
(85) |
410 |
694252000 |
Собственные акции,
выкупленные у акционеров |
|
|
Добавочный капитал
(87) |
420 |
|
Резервный капитал
(86) |
430 |
75600000 |
резервы,
образованные в соответствии с законодательством |
431 |
|
резервы,
образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
|
Нераспределенная
прибыль отчетного года(88) |
470 |
|
ИТОГО по разделу
III |
490 |
769852000 |
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
Займы и кредиты
(92, 95) |
510 |
|
Отложенные налоговые
обязательства |
515 |
|
Прочие долгосрочные
обязательства |
520 |
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
|
|
Займы и кредиты
(90, 94) |
610 |
96770000 |
Кредиторская
задолженность |
620 |
247648060 |
В том числе
поставщики и
подрядчики (60, 76)
|
621 |
214558000 |
задолженность перед
персоналом организации (70) |
622 |
26285400 |
задолженность перед
государственными внебюджетными фондами (69) |
623 |
3665200 |
задолженность по
налогам и сборам |
624 |
3139460 |
прочие кредиторы |
625 |
|
Задолженность
участникам (учредителям) по выплате доходов (75) |
630 |
|
Доходы будущих
периодов (83) |
640 |
11000 |
Резервы предстоящих
расходов (89) |
650 |
104700000 |
Прочие
краткосрочные обязательства |
660 |
20000 |
ИТОГО по разделу V |
690 |
449149060 |
БАЛАНС (сумма строк
490 + 590 + 690) |
700 |
1219001060 |
[1]
Здесь и далее в этом задании под сальдо на начало следует понимать состояние
счета в период, предшествующий началу отчетного периода. Сальдо на конец
состояние счета на начало отчетного периода.
[2]
Здесь и далее в этом задании под сальдо на начало следует понимать состояние
счета на начало отчетного периода. Сальдо на конец – состояние счета на конец
отчетного периода.
|