Бухгалтерский учет и аудит : Дипломная работа: Галактика - модуль "Ведение налогов"

Дипломная работа: Галактика - модуль "Ведение налогов"

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Сибирский институт права экономики и управления

Факультет: Компьютерных технологии и информационных систем

Специальность "прикладная информатика в экономике"

ДОКЛАД

По дисциплине:

Информационные системы в промышленном менеджменте

Тема: Модуль

“Ведение налогов”

Выполнил:

Проверил:

Ст. преподаватель

Калужских Наталья Николаевна

Ангарск 2008 г.

Содержание

1. ВВЕДЕНИЕ. 3

2. ОСНОВНАЯ ЧАСТЬ. 4

2.1 Предназначение модуля. 4

2.2 Общие функциональные возможности модуля Ведение налоговых расчетов  6

2.3 Связь с другими модулями. 8

2.4 Операции. 8

2.5 Работа с документами. 9

2.6 Настройка. 14

3. ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 24

ПРИЛОЖЕНИЯ.. 25

1. ВВЕДЕНИЕ

В настоящее время (по состоянию на дату издания данной книги) обязанности ведения налогового учета возложены на предприятия уже в нескольких странах. В России, например, в обязательном порядке он ведется с 2002 года, в РБ - с 2004. Требования налогового учета закреплены Налоговым кодексом (далее НК) и устанавливаются (дополняются) соответствующими нормативными актами.

В системе Галактика реализованы разнообразные методы ведения налогового учета. При этом пользователь самостоятельно организует систему налогового учета и не привязан к разработчику.

В связи с тем, что предприятию предоставлено право самому разрабатывать формы и порядок отображения данных налогового учета, то и Галактика построена таким образом, что пользователи могут пользоваться как готовым набором интерактивных отчетов для формирования налоговых регистров (см. гл.4), так и самостоятельно создавать любые специализированные отчеты. Такой подход является универсальным, так как нет жесткой привязки программы к конкретным формам регистров. Средства проектирования этих отчетов стандартизированы, а порядок описания правил расчета их показателей определяется через простые формулы, основными составляющими которых являются обозначения сальдо и оборотов счетов. То есть задействуются те же механизмы, что и при описании форм регламентированной бухгалтерской отчетности

Так как Россия первой разработала, ввела и начала применять законодательно регламентированный учет налога на прибыль (в связи с чем в Галактике, начиная с версии 5.84, реализован новый модуль - Налоговый учет), то далее в руководстве принципы налогового учета и подходы к его автоматизации подробно приведены с учетом законодательства этой страны.

2. ОСНОВНАЯ ЧАСТЬ

2.1 Предназначение модуля

В наше время строение фирм столь разнообразно, что порой трудно создать типовое приложение, обслуживающее организации со сложной схемой взаимодействий между филиалами. В этом случае приходится идти по пути индивидуального подхода к нуждам заказчика, что и послужило причиной возникновения модуля Ведение налоговых расчетов.

Использование модуля значительно упрощает в организациях с большим количеством обособленных структурных подразделений работу по автоматизированному формированию документов регистрации и оплаты налогов в разрезе филиалов, бюджетов и услуг.

Широкие функциональные возможности, реализованные в модуле ФРО (Контур бухгалтерского учета), являются недостаточно удобными, т.к не позволяют автоматизировать процессы, присущие заполнению налоговых платежных документов, а именно:

♦ в реквизитах Плательщика отображать наименование и ИНН головной организации, а также КПП, присвоенный обособленному структурному подразделению (филиалу), за которое осуществляется платеж;

♦ в поле Получатель платежа, в зависимости от вида налога и типа бюджета, указывать Управление/Отдел федерального казначейства соответствующего региона (области, района) со ссылкой на ИМНС, ИНН и расчетный счет;

♦ в поле Назначение платежа последовательно указывать: КБК - код бюджетной классификации платежа, наименование платежа (вид налога, тип платежа, тип бюджета), период, за который производится оплата, область, район, наименование обособленного подразделения, наименование филиала.

Функции модуля Ведение налоговых расчетов позволяют решить эти проблемы, и даже более того, они позволяют:

♦ формировать акты на регистрацию начисленных налогов, рассчитанных вне модуля;

♦ формировать акты сверки расчетов с ИМНС в разрезе филиалов, налогов, бюджетов с группировкой по типам начислений и оплат;

♦ полностью блокировать документы, подтверждаемые актом сверки;

♦ по результатам акта сверки формировать сальдо, учитываемое при последующих расчетах;

♦ осуществлять обмен данными с системой "Гроссмейстер".

Такие возможности достигнуты благодаря использованию специального классификатора Структура налоговых расчетов предприятия, формируемого из четырех справочников:

Справочник организаций ГНИ;

Услуги;

Бюджеты;

Типы платежей и начислений.

Он является аккумулирующей таблицей начислений и платежей в соответствующем разрезе (бюджет, услуги, органы ИМНС, ТПН). Такая структура взаимодействий формируется один раз - в начале эксплуатации модуля, а затем корректируется или дополняется при изменении схем расчетов.

Важной особенностью модуля является взаимосвязь между структурными подразделениями и налоговыми платежами, которая устанавливается в Классификаторе КПП (-Н - => Коды причины постановки на учет). При этом автоматически формируется справочник Структура налоговых расчетов, используемый при заполнении поля Структура в платежных документах и актах. Схема взаимодействий см приложение 1.

Такой подход упрощает заполнение платежных документов на большое количество подразделений (например, 300 и более).

Разграничение прав доступа к документам используется для разделения налогов на начисленные и уплаченные, а также блокировки оплаченных документов (платежных поручений, авизо, актов регистрации). Метод, простой в использовании и достаточно элегантный в своем решении, оказывается очень эффективным в работе (см. п.2.5).

Настройка параметров системного идентификатора Tax (см. "Руководство пользователя. Модуль ХозОперации") позволяет вести учет в разрезе КПП, услуг, бюджетов и ТПН.

2.2 Общие функциональные возможности модуля Ведение налоговых расчетов

Меню Документы содержит функции, необходимые для ввода платежных документов, налоговых авизо, формирования актов регистрации и сверки начисленных налогов.

Меню Операции позволяет осуществлять обмен данными с системой "Гроссмейстер".

Меню - А - (Администратор) позволяет просматривать список пользователей, работающих в сети, и изменять пути к данным (см. "Руководство пользователя. Модуль Настройка").

Меню =Н= (Настройка) включает в себя набор функций ввода и редактирования справочников, создания структур, разграничения прав доступа, установки статусов документов.

Документы

Акт на регистрацию начисленных налогов _ Налоговое платежное поручение _ Исходящее налоговое авизо _ Входящее налоговое авизо _ Акт сверки

Операции

[Обмен данными

Список пользователей _ Изменить путь на данные

=Н=

Г Структура налоговых расчетов предприятия

Справочник организаций ГНИ

Услуги

Бюджеты

Типы платежей и начислений

Структура предприятия

Коды причины постановки на учет

Административно-территориальное деление

Организации и банки

Настройка прав доступа к документам

Настройка

2.3 Связь с другими модулями

Модуль Ведение налоговых расчетов достаточно универсален и обособлен от других.

Его связи с другими элементами системы Галактика находятся в рамках взаимодействия с модулями: ФРО, Консолидация, Настройка иХозОперации

2.4 Операции

Меню Операции содержит функцию Обмен данными, которая позволяет осуществлять обмен информацией с системой "Гроссмейстер". С помощью этой функции выполняются следующие действия:

♦ Загрузка каталога областей;

♦ Загрузка каталога ГНИ;

♦ Загрузка каталога услуг Налогами;

♦ Загрузка каталога бюджетов;

♦ Загрузка каталога ТИН;

♦ Создание структуры налоговых расчетов;

♦ Загрузка привязки ИМНС - Бюджет - Вид налога по банку;

♦ Загрузка каталога филиалов (головные подразделения);

♦ Загрузка каталога филиалов (обособленные подразделения);

♦ Выгрузка ОФК и банков;

♦ Загрузка налоговых платежных поручений;

♦ Загрузка налоговых авизо;

♦ Загрузка налоговых актов;

♦ Выгрузка данных по оплате платежных поручений.

При активизации данной функции на экране отображается окно - Обмен данными с системой "Гроссмейстер"=, состоящее из четырех колонок.

В первой колонке указывается признак помеченной записи, во второй - порядковый номер записи, в колонке Процедура содержится перечень процедур для выполнения, в четвертой отображается символ "+" в том случае, если процедура выполнена.

С помощью кнопки [Настройка] открывается окно = Настройка параметров обмена =, в котором указывается путь на импортируемые и экспортируемые dbf-файлы. Кнопка [Запуск] осуществляет запуск операции обмена данными, а с помощью кнопки [Выход] можно выйти из данного режима.

2.5 Работа с документами

Функции меню Документы предназначены для ввода и редактирования налоговых платежных поручений, исходящих и входящих налоговых авизо, формирования актов регистрации начисленных налогов и актов сверки с органами ИМНС. Конкретное назначение каждой функции ясно из названия и не нуждается в детальном пояснении. Способы работы с ними схожи со способами работы со стандартными финансово-расчетными документами модуля ФРО.

Так называемое контекстное или локальное меню содержит необходимые или часто используемые функции системы, доступные в текущем контексте.

Главное отличие в заполнении платежных документов этого модуля от всех остальных состоит в использовании поля Структура. Поле, незаметное с первого взгляда, решает коренную проблему заполнения налоговых платежных документов для предприятий с сильно развитой структурой подразделений.

Использование при заполнении документа этого поля приведет к автоматическому формированию значений полей Получатель, Платеж за и Назначение платежа. При этом пользователь может внести необходимые ему корректировки в любое место сформированных таким образом строк, что делает программу чрезвычайно гибкой в использовании.

Еще одно отличие, заслуживающее внимания, состоит в том, что в каждом документе теперь присутствует поле Статус документа, в котором указывается его текущее состояние (см. п.2.5).

АКТ НА РЕГИСТРАЦИЮ НАЧИСЛЕННЫХ НАЛОГОВ.

Акты на регистрацию начисленных налогов заполняются на основании предварительно рассчитанных сумм налоговых платежей.

Информационная часть акта заполняется с использованием Структуры налоговых расчетов из поля Структура, где выбирается тип платежа, связанный с ним бюджет, налог и т.д. Отобранная информация заносится в определенные поля документа. Связь ИМНС с контрагентом и КПП (справочник Структура предприятия) определяет выбор из таблицы Структура налоговых расчетов.

В поле Операция можно выполнить привязку ТХО, если параметру настройки Разрешать привязку ТХО в документах оперативного контура присвоено значение да.

Наименование налога и сумма платежа указывается в одноименных графах в нижней панели.

Кнопка [Расширенная информация] откроет одноименное окно для заполнения дополнительной информации, характеризующей акт.

После установки статуса исполняемый документ становится доступен для включения в Акт сверки.

При формировании документов по регистрации налоговых платежей не предусматривается выполнение функций привязки ДО, расчета налогов, формирования счетов-фактур, распечатка актов. Суммы, указанные в акте, служат для контроля за налоговыми платежами.

НАЛОГОВОЕ ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ.

Полностью идентично платежному поручению из модуля ФРО, в руководстве к которому описаны приемы работы с ним.

Отличия наблюдаются в оформлении:

♦ вместо поля Основание присутствует поле Структура;

♦ вместо поля Получ. товара присутствует поле КПП,

♦ нет необходимости в кнопках [ДокОснования] и [Договора].

Статус исполняемый делает документ доступным для включения в Акт сверки.

Сформировать налоговое платежное поручение (см) (Документы => Налоговое платежное поручение). При создании нового документа отказаться от выбора получателя платежа из запускаемого автоматически справочника Организации и банки. Перейти к полю Структура. Из открывшегося по F3 или кнопке выбора справочника Структура налоговых расчетов предприятия выбрать структуру оплаты НДС для Структурного подразделения! и нажать Enter. При этом автоматически заполнятся реквизиты получателя, поля Платеж за, КПП и сформируется Назначение платежа. Ввести дату выписки 1111 в поле Выписан. Если известна дата оплаты - заполнить поле Оплачен. Ввести сумму платежа в соответствующее поле. Для поля ТХО выбрать Налоговые платежи. При этом произойдет разноска по счетам. Заполнить прочие поля необходимой информацией, руководствуясь требованиями к заполнению платежных поручений и руководством пользователя к модулю ФРО. Перевести документ в состояние исполняемый, описываемое в поле Статус документа.

ИСХОДЯЩЕЕ И ВХОДЯЩЕЕ НАЛОГОВОЕ АВИЗО.

Присутствует поле Структура.

Исходящее налоговое авизо (см) (Документы => Исходящее налоговое авизо). При создании нового документа отказаться от выбора получателя платежа из запускаемого автоматически справочника Организации и банки. Перейти к полю Структура. Открыть (по F3 или кнопке выбора) справочник Структура налоговых расчетов предприятия. Выбрать структуру оплаты НДС для Структурного подразделения! и нажать Enter. При этом автоматически заполнятся реквизиты контрагентов, поля Платеж за, КПП и сформируется Содержание извещения. Скорректировать даты формирования и проведения оплат в полях Сформир-но и Проведено. Ввести сумму взаиморасчетов в поле На сумму. Для поля ТХО выбрать Налоговые платежи. При этом произойдет разноска по счетам. Заполнить прочие поля, руководствуясь требованиями, предъявляемыми к заполнению исходящих налоговых авизо, и руководством пользователя к модулю ФРО. Перевести документ в состояние исполняемый, описываемое в поле Статус документа.

АКТ СВЕРКИ.

Акт сверки формируется на основании актов регистрации начисленных налогов, других актов сверки и налоговых платежных документов. В акт включаются только документы со статусом исполняемый.

Документы, включенные в Акт сверки, блокируются при переводе его в состояние закрытый, т.е. эти документы становятся недоступны для обработки.

Отражаемое в Акте сверки исходящее сальдо формируется на основании:

♦ информации о входящем сальдо, указываемом в поле Вх. сальдо:;

♦ сумм из налоговых платежных документов;

♦ сумм, указанных в Актах на регистрацию начисленных налогов.

7. Сформировать Акт сверки (Документы => Акт сверки) (см. Рис.14). В поле Группа (по F3 или кнопке выбора) выбрать группу, к которой принадлежит пользователь. При необходимости отредактировать автоматически сформированный Номер акта сверки. Скорректировать даты начала и завершения периода, охватываемого актом в полях Период с... и по, используя встроенную функцию календаря или вручную. Перейти к полю Структура. Из открывшегося (по F3 или кнопке выбора) справочника Структура налоговых расчетов предприятия выбрать структуру оплаты НДС для Структурного подразделения! и нажать Enter. При этом автоматически заполнятся поля ГНИ и Налог, а в спецификации будут отражены соответствующие платежные документы (платежные поручения, исходящие/входящие авизо) и налоговые акты. В поле Платеж за выбрать наименование структурного подразделения, за которое производится платеж (Структурное подразделение 1). При этом автоматически заполнится поле КПП.

Поле Примечание ссылается на справочник Типовых примечаний и предназначено для хранения информации, дополнительно описывающей текущий Акт сверки.

Нижняя панель разбита на две части. В левую часть попадают " Налоговые платежные поручения" и "Входящие/Исходящие налоговые авизо", в правую - "Акты регистрации платежных поручений". Для редактирования записей в любой из граф используется F4, для добавления - F7. Если все настроено правильно, то нижняя панель заполняется автоматически при выборе структуры и не нуждается в корректировках.

В случае редактирования информации, содержащейся в актах, следует прибегнуть к функциям локального меню.

Локальное меню, используемое в окне =Список Актов сверки=, содержит следующие пункты:

♦ Пересчитать суммы налогов и платежей. Используется при изменении данных в платежных документах. Позволяет автоматически корректировать суммы в Акте сверки после редактирования платежных документов.

♦ Пересчитать сальдо. Позволяет автоматически пересчитать сальдо по всем

Актам сверки.

♦ Сформировать новый по текущему. Формирует Акт сверки на основании ранее созданного.

Кроме перечисленных функций, в данном окне вызываются стандартные функции локального меню Фильтр на данные (Alt+B) и Печать документа (Ctrl+P).

В окне =Редактирование Акта сверки= используется два типа локальных меню, для верхней и нижней панелей.

При использовании функций локального меню в верхней панели следует обратить внимание на пункт Автоматический подбор спецификации. Он используется в том случае, если в акте были изменены данные о контрагентах. Спецификации при этом приходится формировать заново.

Функции локального меню нижней панели используются для изменения способа отображения информации и не требуют детального изучения.

2.6 Настройка

Для полноценной работы модуля Ведение налоговых расчетов следует произвести его предварительную настройку, дополнить информацию в справочниках, распределить полномочия между пользователями и т.д.

При первоначальном использовании модуля рекомендуется организовать ввод данных следующим образом:

♦ создать иерархию подразделений, начиная с головной фирмы в Структуре предприятия

♦ создать структуру налоговых расчетов с перечислением всех налоговых отчислений, которые будут выплачиваться за структурные подразделения организации

♦ создать связи между структурной единицей и налоговыми платежами

♦ произвести настройку прав доступа к документам

♦ настроить ТХО

Эти операции проделываются один раз при формировании данных о структурных подразделениях. В дальнейшем они только корректируются.

Часть каталогов и справочников заполняется по мере обращения к ним, а некоторые являются составляющими других модулей Контура бухгалтерского учета (см. Рис.12). Методы работы с ними подробно описываются в соответствующей документации.

АДМИНИСТРАТИВНО-ТЕРРИТОРИАЛЬНОЕ ДЕЛЕНИЕ.

В справочнике Административно-территориальное деление перечисляются страны, области, районы и т.д., с которыми взаимодействует организация (см. Рис.2). </